MÁSTER TAX 2020
PROGRAMA PARA FORMACIÓN DE
EXPERTOS TRIBUTARIOS
(Con aval de la SETEC)
Instructor: Pedro Alburquerque F. MSC, MBA, CPA, ING, AB.
Objetivo
Estudio y desarrollo práctico de los 4 impuestos nacionales más importantes que rigen el Sistema Tributario Ecuatoriano,
- con identificación y dominio de la normativa tributaria,
- con énfasis en la Ley Orgánica de Simplificación y Progresividad Tributaria y la Ley Orgánica de Apoyo Humanitario,
- y con enfoque integral, en lo contable y tributario.
MÓDULO 1
IMPUESTO A LA RENTA DE SOCIEDADES
- Ingresos: gravados y exentos.
- Deducciones: deducciones generales, gastos generales deducibles, otras deducciones.
- Conciliación tributaria:
- Diferencias permanentes.
- Diferencias temporarias (impuestos diferidos).
- Deducciones adicionales.
- Determinación de la tarifa de impuesto a la renta.
- Impuesto a la renta causado.
- Impuesto a la renta a pagar.
- Registro contable
- Llenado del formulario 101
- Reinversión de utilidades: Limitaciones.
- Distribución de dividendos: cambios para el 2020:
- En la determinación del ingreso gravado,
- En el cálculo de las retenciones en la fuente del IR,
- Aplicación de la tabla del SRI, en ciertos casos.
- Momento del registro contable y de la retención.
- Límites previstos en la Ley Orgánica de Apoyo Humanitario.
- Préstamos y anticipos a dividendos.
- Préstamos comerciales y préstamos no comerciales.
- Talleres: Utilización de hojas de Excel para la práctica.
MÓDULO 2
IMPUESTO A LA RENTA DE PERSONAS NATURALES
- Ingresos del trabajo en relación de dependencia: los 3 casos previstos en la Ley; deducciones y límites.
- Renta global: 7 tipos de ingresos, incluyendo dividendos.
- Talleres: utilización de plantillas en Excel para la práctica.
- Llenado del formulario 102.
MÓDULO 3
RETENCIONES EN LA FUENTE
- Retenciones en la fuente del IVA.
- Retenciones en la fuente del IR.
- Análisis de las Resoluciones y sus reformas: eliminación de 4 literales de la Resolución NAC-DGERCGC14-00787.
- Base para la retención.
- Momento de la retención y del registro contable.
- El reembolso de gastos: ¿da derecho o no a crédito tributario el IVA pagado?
- Retenciones en convenios para evitar a doble tributación.
- Talleres: Utilización de hojas de Excel para la práctica.
MÓDULO 4
RÉGMEN IMPOSITIVO PARA MICROEMPRESAS y
RÉGIMEN IMPOSITIVO SIMPLIFICADO
- Régimen impositivo para microempresas:
- Contribuyentes sujetos al régimen.
- Limitaciones al Régimen.
- Deberes formales.
- Retenciones del IR y del IVA.
- Declaración y pago de los impuestos.
- Régimen impositivo simplificado
- Contribuyentes sujetos al RISE.
- Quienes no pueden acogerse al RISE.
- Categorías.
- Crédito tributario.
- Emisión de Liquidaciones de Compras.
- Retenciones de Impuesto a la Renta y de IVA.
- Presentación de declaraciones y registro.
MÓDULO 5
IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS (ISD) e
IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES (ICE)
- Objeto del impuesto.
- Hecho generador.
- Exenciones.
- Tarifas.
- Crédito tributario por el ISD.
- Importación de bienes gravados con el ICE.
- Fabricación nacional de bienes gravados con el ICE.
- Diferencias en la facturación y en el tratamiento contable y tributario del ICE.
- Talleres: Utilización de hojas de Excel para la práctica.
Módulo 1: 12 horas
Módulo 2: 6 horas
Módulo 3: 6 horas
Módulo 4: 4 horas
Módulo 5: 4 horas
Total 32 horas.
Agosto.
Lunes y martes 10,11,17,18,24,25, 31 y 01 de Sept:
Horarios: 18:00 a 22:00
Su inversión:
Precio normal 250 USD + IVA.
Precio hasta el 04 de Agosto 220 USD + IVA
Reservas info@academicos.com.ec – 0969652077
