PROGRAMA PARA FORMACIÓN INTEGRAL DE EXPERTOS TRIBUTARIOS

experto tributario

NUEVO PROGRAMA PARA FORMACIÓN INTEGRAL DE
EXPERTOS TRIBUTARIOS
(Con aval de la SETEC – Ministerio de Trabajo)
Camino al cierre fiscal 2020 perfecto.
Instructor: Pedro Alburquerque F.
Contador – Abogado – Experto Tributario.
Serán 32 horas completas resolviendo los problemas de los participantes.
Fechas en Noviembre: 26 y 27
Fechas en Diciembre: 3,4,7,8,9,14,15,16,21
Horarios: Cada jornada de 19:00 a 22:00.
Su inversión: 220 USD + IVA.
Puede usar su T/C.
[7:50, 20/11/2020] Académicos: Objetivo
· Estudio y desarrollo práctico de los 4 impuestos nacionales más importantes que rigen el Sistema Tributario Ecuatoriano: IR – IVA – ISD – ICE.
· Dominar la identificación y aplicación práctica de las disposiciones legales correspondientes, para respaldar todo lo realizado:

  • Ley Orgánica de Simplificación y Progresividad Tributaria (LOSPT) y su Reglamento de aplicación,
  • Ley Orgánica de Apoyo Humanitario,
  • LORTI y su Reglamento,
  • Resoluciones y circulares,
  • y con enfoque integral, en lo tributario, contable, laboral y societario.

MÓDULO 1
IMPUESTO A LA RENTA DE SOCIEDADES

  1. Ingresos: gravados y exentos.
  2. Deducciones: deducciones generales, gastos generales deducibles, otras deducciones.
  3. Gastos no deducibles
  4. Conciliación tributaria:
  • Diferencias permanentes.
  • Diferencias temporarias (impuestos diferidos): cambios importantes y creación de un nuevo caso de impuesto diferido.
  • Deducciones adicionales.
  • Determinación de la tarifa de impuesto a la renta.
  • Impuesto a la renta causado.
  • Gasto de impuesto a la renta.
  • Impuesto a la renta a pagar.
  • Registro contable
  1. Aplicación práctica del proceso de conciliación tributaria en el formulario Impuesto Renta Sociedades.
  2. Reinversión de utilidades: Limitaciones y ejercicios.
  3. Distribución de dividendos: cambios para el 2020:
  • En lo que debe entenderse por distribución de dividendos,
  • En la determinación del ingreso gravado,
  • Casos que pueden presentarse,
  • En el cálculo de las retenciones en la fuente del IR,
  • Aplicación de la tabla del SRI, en ciertos casos.
  • Momento del registro contable y de la retención.
  • Límites previstos en la Ley Orgánica de Apoyo Humanitario.
  • Base correcta para la distribución de dividendos según el ADI.
  1. La capitalización de utilidades.
    9- Dividendos anticipados, préstamos a socios o accionistas y préstamos no comerciales: bases y porcentajes diferentes para el cálculo de la retención en la fuente del IR,
  2. Recaudación anticipada del Impuesto a la Renta PF 2020.
  3. Talleres: Utilización de hojas de Excel para la práctica.

MÓDULO 2
IMPUESTO A LA RENTA DE PERSONAS NATURALES

  1. Ingresos del trabajo en relación de dependencia: los 3 casos previstos en la Ley; deducciones y límites.
  2. Renta global: 7 tipos de ingresos, incluyendo actividad empresarial y dividendos.
  3. Talleres: utilización de plantillas en Excel para la práctica.
  4. Cambios que tienen que darse en el formulario.

MÓDULO 3
IVA y RETENCIONES EN LA FUENTE

  1. Estudio del IVA y del crédito tributario.
    Objeto del impuesto, concepto de transferencia, conceptos que no son objeto del impuesto, transferencias e importaciones gravadas con tarifa 0%, crédito tributario, los exportadores habituales, los proveedores directos de exportadores, los servicios digitales, el factor de proporcionalidad.
  2. Retenciones en la fuente del IVA (Nueva resolución con vigencia desde el 1 de octubre de 2020). Análisis integral.
  3. Retenciones en la fuente del IR.
    Análisis de las Resoluciones y sus reformas: eliminación de 4 literales de la Resolución NAC-DGERCGC14-00787.
  4. Calificación de los agentes de retención.
  5. Normas para la retención del IVA en la importación de servicios digitales.
  6. Base para la retención.
  7. Momento de la retención y del registro contable.
  8. El reembolso de gastos: ¿da derecho o no a crédito tributario el IVA pagado?
  9. Retenciones en convenios para evitar la doble tributación.
  10. Talleres: Utilización de hojas de Excel para la práctica.

MÓDULO 4
RÉGIMEN IMPOSITIVO PARA MICROEMPRESAS (RIM) y
RÉGIMEN IMPOSITIVO SIMPLIFICADO (RISE)

  1. Régimen impositivo para microempresas:
  • Contribuyentes sujetos al régimen.
  • Limitaciones al Régimen: quienes no podrán acogerse al RIM.
  • Inclusión, rechazo de inclusión y exclusión del RIM.
  • Deberes formales.
  • Retenciones del IR y del IVA.
  • Declaración y pago de los impuestos: IR, IVA, ICE.
  • Normas para la aplicación del Régimen Impositivo para Microempresas.
  1. Régimen impositivo simplificado
  • Contribuyentes sujetos al RISE.
  • Quienes no pueden acogerse al RISE.
  • Categorías.
  • Crédito tributario.
  • Emisión de Liquidaciones de Compras.
  • Retenciones de Impuesto a la Renta y de IVA.
  • Presentación de declaraciones y registro.

MÓDULO 5
IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS (ISD) e
IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES (ICE)

  1. Objeto del impuesto.
  2. Hecho generador.
  3. Exenciones.
  4. Tarifas.
  5. Crédito tributario por el ISD.
  6. Importación de bienes gravados con el ICE: cálculo de los tributos al comercio exterior; forma de elaborar la factura.
  7. Reliquidación de los tributos
  8. Cuadro comparativo de un bien importado gravado con el 12% de IVA y otro bien importado gravado con 12% de IVA e ICE.
  9. Fabricación nacional de bienes gravados con el ICE: forma de elaborar la factura, calcular las retenciones y registro contable.
  10. Consignación de bienes gravados con el ICE.
  11. Transferencias a título gratuito de bienes gravados con el ICE.
  12. Diferencias en la facturación y en el tratamiento contable y tributario del ICE.
  13. Talleres: Utilización de hojas de Excel para la práctica.

Reservas y consultas en info@academicos.com.ec
Mensajes y llamadas: 0969652077 con Fabricio Valdez.

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